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Für uns als Unternehmen ist ein kontinuierlicher Austausch mit externen Experten besonders wichtig. Als eines der ersten Unternehmen in Deutschland wurden wir nach dem Prüfungsstandard 980 des Instituts der Wirtschaftsprüfer e.V. bezogen auf Antikorruption und Kartellrecht zertifiziert. Im Jahr 2024 haben wir unser konzernweites Compliance Programm erneut einer externen Überprüfung nach IDW PS 980 durch die KPMG AG unterzogen – diesmal sowohl für Antikorruption und Kartellrecht als auch erstmals bezogen auf die Teilbereiche Datenschutz, Geldwäscheprävention und Außenwirtschaftsrecht.
Diese "Bewertungen" sind für uns ein wichtiges Instrument, um unser Compliance Management System stetig zu verbessern und weiterzuentwickeln. In die Weiterentwicklung unseres Compliance Management Systems fließen auch die Erkenntnisse aus den externen Überprüfungen durch Transparency International (TI) im Rahmen des Defence Companies Anti-Corruption Index (DCI) ein.
Externe Überprüfung 2024 durch KPMG nach IDW PS 980 Standard
Nach der Prüfung in 2011 für die Bereiche Antikorruption und Kartellrecht hat thyssenkrupp sein konzernweites Compliance Programm bezogen auf die Teilbereiche Datenschutz, Geldwäscheprävention und Außenwirtschaftsrecht erstmals durch die KPMG AG nach dem Prüfungsstandard 980 des Instituts der Wirtschaftsprüfer e.V. (IDW PS 980) prüfen lassen.
KPMG hat am 19. April 2024 bestätigt, dass die jeweiligen Compliance Management Systeme geeignet, angemessen und implementiert sind. Soweit auf Grundlage der getroffenen Feststellungen Empfehlungen für die Compliance Arbeit ausgesprochen wurden, wird deren Umsetzung geprüft.
Darüber hinaus wurden die Compliance Kernthemen Antikorruption und Kartellrecht, die bereits im Jahr 2011 zertifiziert wurden, hinsichtlich der Wirksamkeit erneut überprüft. KPMG hat am 31. Juli 2024 Angemessenheit, Implementierung und Wirksamkeit des Compliance Management Systems für die Teilbereiche Antikorruption und Kartellrecht bestätigt.
Die Berichte von KPMG für die einzelnen Teilbereiche stehen unter den folgenden Links zum Download zur Verfügung:
Deutsch
Bericht Antikorruption und Kartellrecht
Englisch
Transparency International Defence Companies
Anti-Corruption Index
Neben der externen Prüfung nach IDW PS 980 werden wir regelmäßig durch Transparency International (TI) im Rahmen des Defence Companies Anti-Corruption Index (DCI) extern überprüft.
Diese von TI initiierte Prüfung wird in unregelmäßigen Abständen durchgeführt und fand zuletzt im Jahr 2020 statt. Der von Transparency International Defence & Security veröffentlichte Antikorruptionsindex DCI für Rüstungsunternehmen setzt Standards für Transparenz, Berichtspflichten und Korruptionsbekämpfungsprogramme im Rüstungssektor.
Im jüngsten DCI, der am 9. Februar 2021 veröffentlicht wurde, hat thyssenkrupp mit 71 von 100 möglichen Punkten erneut die Kategorie B (hohes Engagement für Transparenz und Korruptionsbekämpfung) erreicht und ist damit auf Rang 9 im internationalen Vergleich der 134 betrachteten Unternehmen.
Prüfungsbericht BDO, Freiwillige Sonderprüfung
thyssenkrupp hat im Jahr 2013 die Grundstruktur seines weiterentwickelten internen Kontrollsystems durch zwei Sonderprüfer, die BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft und Prof. Dr. Hans-Joachim Böcking, prüfen lassen.
Prüfungsschwerpunkte waren u.a., ob das interne Kontrollsystem zur Verhinderung von Compliance-Verstößen geeignet ist, inwieweit bestimmte Empfehlungen im Compliance-Management-System umgesetzt wurden und ob das Investitionscontrolling für künftige größere Investitionsvorhaben und die damit verbundene Information des Aufsichtsrats angemessen ist.
Im Ergebnis wurde festgestellt, dass die geprüften Systeme und Prozesse intensiv weiterentwickelt wurden und dass die Konzepte und geplanten Maßnahmen insbesondere im Bereich des Compliance-relevanten internen Kontrollsystems zielführend sind.
Externe Überprüfung 2011 durch KPMG nach IDW PS 980 Standard
thyssenkrupp hat sein konzernweites Compliance-Programm für den Betrachtungszeitraum April bis September 2011 durch die KPMG AG nach dem Prüfungsstandard 980 des Instituts der Wirtschaftsprüfer e.V. bezogen auf die Teilbereiche Kartellrecht und Korruptionsbekämpfung prüfen lassen.
Geprüft wurde neben dem Aufbau und der Implementierung insbesondere die Wirksamkeit des Compliance-Programms, was der höchstmöglichen Prüfungstiefe des IDW PS 980 entspricht. Wegen der besonderen Regeln in den USA und Kanada waren die dortigen Tochtergesellschaften nicht Gegenstand der Prüfung.
KPMG hat bestätigt, dass das thyssenkrupp Compliance Management System angemessen implementiert und im Betrachtungszeitraum wirksam war. Soweit auf Grundlage der getroffenen Feststellungen Empfehlungen für die Compliance-Arbeit ausgesprochen wurden, wird deren Umsetzung geprüft. Der Bericht von KPMG steht zum Download zur Verfügung.
